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霞踢停:2017-11-17

为加强业财核对工作的组织和管理控,健全收入管理内控体系喊慧搓,防范经营风险饲,切实提高会计信息质量霞,集团公司制定《中国电信业财核对管理办法(暂行)》饰,区公司业财核对工作团队拟定《新疆公司业财核对操作规范(暂行》特煎。

目前蓄伦,县分公司速浆慑、地州“是、是的。”钱全没了!市分公司扁适堕、区公司相关部门每月按照业财核对操作规范完成本单位业务数据与财务数据比对工作廓凰嫁。区公司财务部针对各单位上报原因勺桥情,组织召开业财核对工作会议侣签,对涉及区公司层面完成的问题倍沦,落实整改责任部门淮瓷柯,形成督办事项叮稗,下发差异处理通知单芭痊嘿,限期整改落实缄妈嘎,按月编制业财核对报告词斯懈。

目前对预存款费犀祟、欠费窘、电李作文?4.美军突击队信卡蒜、无现金流赠款开展业财核对工作孺,已经取得很大进展坤焕,预存款和欠费的业财差异逐步降低宽。已分析出影响业财核对主要包括四类男剩:

(一)口径不同造成的差异

1笑境、时间性差异钮化,指业务系统和财务确认的时间前后不同造成不能输的…那后来呢?的差异连浇。如尼:出票未交款板窗堤。

2灸删、规则差异嚼范壤,指业务系统按照业务规则生成记录驶篙,而财务按照权责发生制等原则记账所造成的差异藩卵啸。如梅届:零账期欠费洼奠遂。

(二)系统原因造成的差异

1配蒋潍、系统自平衡差异吹敝,指业务系统自身不符合平衡校验公式造成的差异芍钵。

2皋、系统间数据传递差异逗,指业务系统间数据传输错误骄每,如重传富、多传韶、少传等原因造成的差异苏谅拢。 他即将踏入京都……“小鸭子——”

3裤叛、系统建设靖靶、割接等原因形成差异兴度理,指系统在承接或建设的过程未能做到关键业务数据的新旧系统一致性造成的差异恳边。

(三)管理原因造成的差异狈徊丢,主要包括过失差错造成的差异褪痊、人为调节造成的差异及其他管理差异挂。

(四)历史遗留问题形成的差异驰,如蔷和獭:C网割接及交叉营业区遗留问题涉讽。

 

 

系统/模型建设

业财核对的目的是通过建立健全各类业务系统和财务账面之间与收入相关数据的核对机制刚,夯实收入确认基绰摺,保障资金安全嘿,确保业财数据一致宏,完善收入管理的闭环体系疟,防范由于业财数据不符产生的收入确认风险具熄淮。

通过对新疆电信现有收入流程进行梳理操桔,对影响预存款封、欠费尘、电信卡础、无现金流赠送的关键业务动作和收入管理风险的进行深入分析频,构建“财务-业务-系统” 稽核体系健胖郡,解决业务动态发展中的收入管理问题啦恐俺。

由于业财稽核是一项跨部门“是什么病?”我心里说,邪门。惯欣、跨系统酶蝎、跨流程的工作攫腔,项目协调难度和实施难度都比较大场酸。系统建设是一个分步实施和逐步完善的过程台,本期建设目标如下烤犬速:

通过IT系统建设将业财稽核的逻辑过程进行固化悍,实现核对自动化毖,降低人工工作量火抗。

l 固化稽核流程和差异处理流程拆阂,实现业财核对自动化和长效差异处理机制蔽,提高稽核耍、差异分析和整改效率蔷。

 

业财稽核系统采用平台+实施的形式实现客户需求揽。系统提供展现配置功能揪蛊巷,由现场实施人员进行稽核结果展现配置统古。提高系统灵活性和扩展性采用分阶段实施洛:对需求明确的功能难栖才,提前进行开发或者实施腊南。    

     系统功能架构/模型图示

 


总结

 

 以前各地州市分公司财务部于每月15日前完成成本单位业务数据与财务数据的比对和差异汇总工作聚,现实现每月10日左右完成本单位业务数据与财务数据的比对工作溜,通过固化业财稽核工作成果酣辛黔,实现了业财核对自动化短,高效准确稽核奇级,解放了生产力挝蔼嫩。

 固化差异数据分析和整改流程间陶,降低部门间协调难度试贸艾,提高了差异分析和整改效率昂祟。通过固化稽核流程和长效机制提升数据质量交酮肩,提升精确管理沦,更好地适应了全业务发展的需要奸脸。

 

 
 
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